Возврат налогового вычета

Во время экономического кризиса граждане Украины стали рациональнее расходовать свои денежные средства и тщательнее следить за затратами. Согласно законодательству, официально трудоустроенный украинец может оформить налоговый возврат от большой суммы затраченных средств в разных сферах жизни: медицина, образование, страхование, недвижимость, ремонт. Таким образом, государство поощряет граждан совершать важные дела, возвращает часть расходов, затраченных на выплату налогов.
Что такое налоговый вычет, как его оформить
Налоговый возврат в Украине подразумевает получение назад части денег от суммы, отданной государству. Это компенсация средств, затраченных гражданами по разным статьям расходов. Претендовать в Украине на возврат подоходного налога могут официально трудоустроенные граждане, так как налоговая скидка – это возврат подоходного налога, удержанного работодателем из его официальной заработной платы.
Предприниматели и сотрудники, оформленные по договору, не могут получить налоговый вычет. В зависимости от статьи расходов перечень необходимых документов для оформления возврата может меняться.
За что можно вернуть налоговый вычет
Возврат налогового вычета оформляет официально трудоустроенный гражданин Украины по нескольким статьям расходов: обучение, недвижимость, медицина, страхование, ремонтные работы.
Обучение
На налоговый возврат за обучение в Украине имеют право претендовать работающие резиденты страны с идентификационным кодом или отметкой в паспорте о его отсутствии из-за религиозных убеждений.
Основание –
получение налогового возврата за обучение в государственном учебном заведении
на контрактной форме; оплата за учебу дочери, сына, супруга или супруги.
Чтобы
претендовать на налоговый вычет за образование, необходимо собрать документы, подтверждающие
расходы и удостоверяющие личность гражданина:
- Фискальные, товарные чеки, копии договоров, квитанции, приходные кассовые договора, прочая документация, идентифицирующая продавца услуги и их получателя.
- Оригинал, копия паспорта налогоплательщика (родителя) и учащегося (студента).
- Справка о заработной плате налогоплательщика за предыдущий год (берут в бухгалтерии) с места работы.
- Копия контракта на обучение, по которому произвели оплату.
- Оригинал, копия идентификационного кода плательщика налогов.
- Оригинальные ежемесячные или ежеквартальные квитанции по оплате учебы.
- Заполненная
налоговая декларация – доступна для скачивания в электронном формате на
сайте государственной инспекции, в бумажном виде ее можно приобрести в магазине
канцтоваров.
Недвижимость
Официально трудоустроенный налогоплательщик может оформить налоговый возврат за покупку дома в кредит. Условие – он должен быть зарегистрирован по адресу приобретенной недвижимости. Если это только строящийся дом – человек имеет право подать декларацию на льготу нарастающим итогом за предыдущие календарные годы, в течение которых он уже платил проценты по этому кредиту. Снова воспользоваться льготой можно будет не ранее чем через 10 лет.
В случае оформления второго кредита на недвижимость налогоплательщик может претендовать на скидку только при полной выплате первого займа.
Фактически, налоговый вычет по ипотеке – это компенсация части суммы процентов, уплаченных за использование жилищного кредита. Сумма выплаты зависит от метража недвижимости. Граница – 100 м2, если площадь больше – расчеты ведутся с понижающим коэффициентом.
Для возврата налога по ипотеке в Украине нужно подать справку с работы о размере сумме, полученной ЗП и подоходного налога, удержанного за год. Также, нужны документы, как и в случае за получение налогового вычета на учебу
Лечение
Налоговый кодекс предусматривает возврат затраченных средств за лечение плательщика налогов или члена семьи первой степени родства. В текущую статью расходов входят:
- Платные реабилитационные услуги.
- Приобретениелекарств, изделиймедицинскогоназначениядля инвалидов, протезно-ортопедическихприспособленийи прочиетовары.
К исключениям относятся:
- Протезирование.
- Косметическая хирургия.
- Лечение
алкогольной зависимости.
- Операции касающиеся смены пола.
- Лечение венерических заболеваний кроме СПИДа и инфекций, полученных бытовым путем.
На 2018 год в Украине возврат налогового вычета за лечение пока официально не в силе. Но есть исключения, за счет которых плательщик налогов претендует на налоговый вычет за дорогостоящее лечение, связанное с расходами на оплату репродуктивных технологий. Ограничение скидки – стоимость, равная 1/3 дохода в виде ЗП за год. Категория включает оплату стоимости госуслуг с пошлиной, связанных с усыновлением детей.
Чтобы воспользоваться скидкой на репродуктивные технологии необходим большой пакет документов с доказательствами о расходах. Подавать документы должен тот, на кого оформлены договора с медицинским учреждением на получение услуг.
Страхование
Налогоплательщик может претендовать на возврат части расходов за оплату пенсионных, страховых взносов, премий и др., если они были уплачены страховщику-резиденту или негосударственному пенсионному фонду. Также в Украине можно получить возврат подоходного налога за страховку жизни.
Декларация подается раз в год. Страховать можно себя или близкого члена семьи – ребенка, мужа, жену.
Ремонт
Украинцы могут получить налоговый возврат за ремонт квартиры в новостройке. Для этого необходимо предоставить договор о купле-продаже, где четко прописано, что на момент приобретения жилья в нем отсутствовали ремонтные работы. В налоговую службу предоставляются с заявлением необходимые документы, заверенные чеки о стоимости стройматериалов, услуг.
Претендовать на налоговый возврат в Украине налогоплательщик имеет право неограниченное количество раз. Возврат вычета происходит в разные сроки, обычно, в течение 60 дней.
Схема расчета суммы возврата на условном примере
В зависимости от статьи расходов, скидка рассчитывается по-разному.
Образование
Налоговый возврат за учебу рассчитывают по формуле: сумма оплаты за месяц умножается на количество месяцев учебы за календарный год, из полученного числа высчитывают ставку подоходного налога – 18%.
Например, если в месяц необходимо за учебу выплатить 2000 грн, а фактическое время учебы 10 месяцев (2 месяца в календарном году – каникулы), получается 2000*10 и 18% из суммы = 3600 грн.
Сумма может быть любая.
Медицина
Налоговая скидка за репродуктивные технологии рассчитывается по схеме: например, если заработная плата составляет 10 000 грн, за календарный год это 120 000 грн – доступная скидка 30%. Получается 40 000 грн, 18 % от которой – 7200 грн.
Недвижимость
Заявитель, претендующий на налоговый возврат за квартиру по кредиту, должен иметь официальную заработную плату, которая соизмеряется с платежами по ипотеке. Если у налогоплательщика доход в месяц минимальный – 3200 грн, а проценты по выплате кредита – 4000 грн, нельзя претендовать на возврат более 3200 грн.
Страхование
Получение налогового вычета для пенсионеров – актуальный вопрос для тех, кто намерен обеспечить себе безбедную старость, открыв дополнительный счет в негосударственном ПФ. Договор оформляется минимум на 10 лет. Важно это время быть официально трудоустроенным и получать ЗП, чтобы с нее осуществлялись вычеты.
Ежемесячно человек, оформивший услугу, должен вносить на пенсионный счет какую-то сумму. В этом случае сумма налогового возврата фиксированная – 403,92 грн. Это 18% от 2240 грн. Если она больше – например, 5000 грн – человек все равно получит только 403,92 грн.
При страховании члена семьи действует 50% на понижающий коэффициент, выплата по страховке 18% – 201,6 грн.
Претендовать на получение денежной компенсации могут граждане Украины с официальной заработной платой, оформленным ИНН, полным пакетом документов в зависимости от назначения. Не смогут воспользоваться услугой частные предприниматели, неработающие пенсионеры и те, у кого нет официального дохода, зафиксированного в налоговой инспекции государства.
Данная информация не является кредитным калькулятором в понимании Постановления НБУ от 05.10.2021 №100. Чтобы получить доступ к сведениям обо всех видах потребительских кредитов, их существенных характеристиках и кредитном калькуляторе, перейдите в раздел "Кредитные продукты".