Возврат налогового вычета

Во время экономического кризиса граждане Украины стали рациональнее расходовать свои денежные средства и тщательнее следить за затратами. Согласно законодательству, официально трудоустроенный украинец может оформить налоговый возврат от большой суммы затраченных средств в разных сферах жизни: медицина, образование, страхование, недвижимость, ремонт. Таким образом, государство поощряет граждан совершать важные дела, возвращает часть расходов, затраченных на выплату налогов.

Что такое налоговый вычет, как его оформить 

Налоговый возврат в Украине подразумевает получение назад части денег от суммы, отданной государству. Это компенсация средств, затраченных гражданами по разным статьям расходов. Претендовать в Украине на возврат подоходного налога могут официально трудоустроенные граждане, так как налоговая скидка – это возврат подоходного налога, удержанного работодателем из его официальной заработной платы. 

Предприниматели и сотрудники, оформленные по договору, не могут получить налоговый вычет. В зависимости от статьи расходов перечень необходимых документов для оформления возврата может меняться. 

За что можно вернуть налоговый вычет 

Возврат налогового вычета оформляет официально трудоустроенный гражданин Украины по нескольким статьям расходов: обучение, недвижимость, медицина, страхование, ремонтные работы.

Обучение 

На налоговый возврат за обучение в Украине имеют право претендовать работающие резиденты страны с идентификационным кодом или отметкой в паспорте о его отсутствии из-за религиозных убеждений. 

Основание – получение налогового возврата за обучение в государственном учебном заведении на контрактной форме; оплата за учебу дочери, сына, супруга или супруги. 

Чтобы претендовать на налоговый вычет за образование, необходимо собрать документы, подтверждающие расходы и удостоверяющие личность гражданина: 

1. Фискальные, товарные чеки, копии договоров, квитанции, приходные кассовые договора, прочая документация, идентифицирующая продавца услуги и их получателя. 
2. Оригинал, копия паспорта налогоплательщика (родителя) и учащегося (студента). 
3. Справка о заработной плате налогоплательщика за предыдущий год (берут в бухгалтерии) с места работы. 
4. Копия контракта на обучение, по которому произвели оплату. 
5. Оригинал, копия идентификационного кода плательщика налогов. 
6. Оригинальные ежемесячные или ежеквартальные квитанции по оплате учебы. 
7. Заполненная налоговая декларация – доступна для скачивания в электронном формате на сайте государственной инспекции, в бумажном виде ее можно приобрести в магазине канцтоваров. 

Недвижимость 

Официально трудоустроенный налогоплательщик может оформить налоговый возврат за покупку дома в кредит. Условие – он должен быть зарегистрирован по адресу приобретенной недвижимости. Если это только строящийся дом – человек имеет право подать декларацию на льготу нарастающим итогом за предыдущие календарные годы, в течение которых он уже платил проценты по этому кредиту. Снова воспользоваться льготой можно будет не ранее чем через 10 лет. 

В случае оформления второго кредита на недвижимость налогоплательщик может претендовать на скидку только при полной выплате первого займа. 

Фактически, налоговый вычет по ипотеке – это компенсация части суммы процентов, уплаченных за использование жилищного кредита. Сумма выплаты зависит от метража недвижимости. Граница – 100 м², если площадь больше – расчеты ведутся с понижающим коэффициентом. 

Для возврата налога по ипотеке в Украине нужно подать справку с работы о размере сумме, полученной ЗП и подоходного налога, удержанного за год. Также, нужны документы, как и в случае за получение налогового вычета на учебу 

Лечение 

Налоговый кодекс предусматривает возврат затраченных средств за лечение плательщика налогов или члена семьи первой степени родства. В текущую статью расходов входят: 

1. Платные реабилитационные услуги. 
2. Приобретениелекарств, изделиймедицинскогоназначениядля инвалидов, протезно-ортопедическихприспособленийи прочиетовары. 

К исключениям относятся:

1. Протезирование.
2. Косметическая хирургия.
3. Лечение алкогольной зависимости.
4. Операции касающиеся смены пола.
5. Лечение венерических заболеваний кроме СПИДа и инфекций, полученных бытовым путем.

На 2018 год в Украине возврат налогового вычета за лечение пока официально не в силе. Но есть исключения, за счет которых плательщик налогов претендует на налоговый вычет за дорогостоящее лечение, связанное с расходами на оплату репродуктивных технологий. Ограничение скидки – стоимость, равная 1/3 дохода в виде ЗП за год. Категория включает оплату стоимости госуслуг с пошлиной, связанных с усыновлением детей. 

Чтобы воспользоваться скидкой на репродуктивные технологии необходим большой пакет документов с доказательствами о расходах. Подавать документы должен тот, на кого оформлены договора с медицинским учреждением на получение услуг.

Страхование 

Налогоплательщик может претендовать на возврат части расходов за оплату пенсионных, страховых взносов, премий и др., если они были уплачены страховщику-резиденту или негосударственному пенсионному фонду. Также в Украине можно получить возврат подоходного налога за страховку жизни. 

Декларация подается раз в год. Страховать можно себя или близкого члена семьи – ребенка, мужа, жену. 

Ремонт 

Украинцы могут получить налоговый возврат за ремонт квартиры в новостройке. Для этого необходимо предоставить договор о купле-продаже, где четко прописано, что на момент приобретения жилья в нем отсутствовали ремонтные работы. В налоговую службу предоставляются с заявлением необходимые документы, заверенные чеки о стоимости стройматериалов, услуг. 

Претендовать на налоговый возврат в Украине налогоплательщик имеет право неограниченное количество раз. Возврат вычета происходит в разные сроки, обычно, в течение 60 дней. 

Схема расчета суммы возврата на условном примере 

В зависимости от статьи расходов, скидка рассчитывается по-разному. 

Образование 

Налоговый возврат за учебу рассчитывают по формуле: сумма оплаты за месяц умножается на количество месяцев учебы за календарный год, из полученного числа высчитывают ставку подоходного налога – 18%. 

Например, если в месяц необходимо за учебу выплатить 2000 грн, а фактическое время учебы 10 месяцев (2 месяца в календарном году – каникулы), получается 2000*10 и 18% из суммы = 3600 грн. 

Сумма может быть любая. 

Медицина 

Налоговая скидка за репродуктивные технологии рассчитывается по схеме: например, если заработная плата составляет 10 000 грн, за календарный год это 120 000 грн – доступная скидка 30%. Получается 40 000 грн, 18 % от которой – 7200 грн. 

Недвижимость 

Заявитель, претендующий на налоговый возврат за квартиру по кредиту, должен иметь официальную заработную плату, которая соизмеряется с платежами по ипотеке. Если у налогоплательщика доход в месяц минимальный – 3200 грн, а проценты по выплате кредита – 4000 грн, нельзя претендовать на возврат более 3200 грн. 

Страхование 

Получение налогового вычета для пенсионеров – актуальный вопрос для тех, кто намерен обеспечить себе безбедную старость, открыв дополнительный счет в негосударственном ПФ. Договор оформляется минимум на 10 лет. Важно это время быть официально трудоустроенным и получать ЗП, чтобы с нее осуществлялись вычеты. 

Ежемесячно человек, оформивший услугу, должен вносить на пенсионный счет какую-то сумму. В этом случае сумма налогового возврата фиксированная – 403,92 грн. Это 18% от 2240 грн. Если она больше – например, 5000 грн – человек все равно получит только 403,92 грн.

При страховании члена семьи действует 50% на понижающий коэффициент, выплата по страховке 18% – 201,6 грн. 

Претендовать на получение денежной компенсации могут граждане Украины с официальной заработной платой, оформленным ИНН, полным пакетом документов в зависимости от назначения. Не смогут воспользоваться услугой частные предприниматели, неработающие пенсионеры и те, у кого нет официального дохода, зафиксированного в налоговой инспекции государства.