Moneyveo

brogress-bar

Повернення податкового вирахування за страхування

07.12.2018
Сума (грн)
Термін (дн.)
Відсотки
Всього
Оформити кредит
Title

18% — ставка, на яку може розраховувати платник податків в якості повернення податкового вирахування за страхування життя. Скористатися послугою має право кожен повноправний громадянин, який одержує офіційну заробітну плату, зареєстрований в податковій інспекції.

Щоб претендувати на відшкодовані кошти у 2019 році, необхідно зібрати певний пакет документів, актуальний для 2018 року — витрати, сума сплачених податків, інша інформація.

Види страхування, на яке розповсюджуються податкові пільги

Повернення податку може бути нараховано за страхування:

  1. Пенсійні заощадження для забезпечення безбідної старості — вклади, рахунки фондів банківського управління.
  2. Страхування життя (довгострокове).
  3. Депозитний пенсійний внесок у банківській фінансової організації.
  4. Вклади, контракти, депозити в недержавних пенсійних фондах.

Розглядаються для повернення податку за страхування життя договори зі страхування, укладені строком від 5 років і більше. У них міститься дві складові: ризикова і накопичувальна. Передбачена страхова виплата у вигляді ануїтетних платежів рівними частками протягом конкретного періоду часу або одноразова — одним платежем у випадках, коли:

  1. Закінчився термін дії, на який укладався договір.
  2. Настали страхові події, прописані у договорі.
  3. Людина, що оформляє страховку дожила до віку, визначеного договором.

Кому надається повернення податку за страхування, умови отримання

right Кому положен возврат налогаНа повернення податків за страхування можуть розраховувати громадяни України з реєстрацією, ідентифікаційним кодом з державної податкової інспекції або відміткою про його відсутність через релігійні переконання. Обов'язковою умовою є наявність офіційного доходу — заробітної плати, відрахувань з неї податків, страхових платежів, премій, внесків по пенсійному або довгостроковому особистісному страхуванні за себе, близького родича.

Не зможуть розраховувати на повернення податку за страхування по іпотеці, життя, майна, вкладів та будь-яких інших статей витрат приватні підприємці. Їхні податки апріорі оптимізовані.

Які є обмеження по витратах

Страхові внески громадянина, який платить сам за себе, не можуть бути більшими, ніж сума прожиткового мінімуму для працездатної людини, помножена на 1,4 — базовий коефіцієнт. Тобто, гранична сума на страхування в 2018 році становить: 1777 грн, помножена на 1,4 = 2487,8 грн. Вона враховується при розрахунку податкової пільги.

Коли платник сплачує страхові внески за члена своєї сім'ї — сума зменшується в 2 рази і становить 1243,9 грн/місяць.

Процедура, особливості отримання податкового вирахування

За поверненням прибуткового податку зі страхування життя громадяни України звертаються в податкову інспекцію за місцем проживання в своєму місті, регіоні. Заявка розглядається протягом 2-х місяців, після чого на вказаний в реквізитах банківський рахунок буде нарахована компенсація.

Для того, щоб претендувати на виплату частини коштів з прибуткового податку, необхідно надати всі потрібні документи в правильному форматі і складі.

Щоб оформити повернення прибуткового податку за страхування життя, необхідні документи:

  1. Оригінал паспорта заявника.
  2. Ідентифікаційний номер — довідка про його присвоєння з податкової інспекції.
  3. Ксерокс страхового поліса.
  4. Оригінал довідки з бухгалтерії за місцем роботи (Форма 3), де детально розписані: загальна сума заробітної плати за календарний рік, окремо за кожен місяць, скільки утримано податків, сума соціального внеску.
  5. Скани платіжок, чеків, квитанцій про сплату за страхування протягом календарного періоду.
  6. Якщо документи подаються на повернення прибуткового податку за страхування близького родича, потрібно свідоцтво про укладення шлюбу, свідоцтво про народження.
  7. Заповнена подана декларація про доходи, витрати за звітний рік на офіційному сайті фіскальної служби з використанням індивідуального цифрового підпису.
  8. Правильно заповнена заява з реквізитами рахунку в банку, на який буде відправлена компенсація.

Схема повернення

Сума повернення податку за страхування життя залежить від розміру військового збору — 1,5% і прибуткового податку — 18%.

Скільки можна повернути грошей при страхуванні життя накопичувального характеру

right Сколько можно вернуть денегСкільки можна повернути грошей при страхуванні життя накопичувального характеру

Для розрахунку пільги необхідно порахувати суму платежів за договорами страхування за календарний рік. Повертати частину податків за страхування життя може тільки платник за договором страхування. У разі, коли дружина і чоловік здійснюють такі виплати окремо — знижку отримає кожен свою.

Наприклад, пільги отримує тільки чоловік і у нього є два поліса страхування в різних страхових компаніях, при цьому один спрямований на забезпечення фінансами сім'ї, другий — для пенсійних відрахувань приватного характеру, рахунки різні: валютний і гривневий. Загальна сума по відрахуваннях у них склала — 11 800 грн: 7800 грн і 5000 грн.

Дружина тимчасово не працює, але також має два аналогічних страхових поліси — по її рахунках аналогічна сума. У сім'ї є ще один рахунок — накопичувальний на навчання дитини, в нього відраховують по 6000 грн. Платник — чоловік.

Максимальний розмір пільги на одну застраховану особу: прожитковий мінімум * 1,4, округлений до 10 грн.

Тобто, 1777 * 1,4 = 2487, при округленні — 2490 грн., що дорівнює 29880 грн/рік. Це гранична податкова знижка на одного застрахованого у рік.

На суму податкової пільги впливає граничний розмір допустимої знижки на підставі програм страхування.

Чоловік застрахований більше, ніж інші члени сім'ї: 5000 + 7800 + 6000 = 17800 грн. Сума менше допустимої, тому її цілком можна віднести до податкової знижки. Дружина застрахована на 11800 грн.

Чоловік — платник за програмою, до його податкової знижки відноситься 50% від гранично допустимої суми: 29880 грн * 50% = 14940 грн. Згідно з розрахунками, для страхування дружини не можна брати в розрахунок податкову знижку — сюди відносять лише 14 940 грн.

Загалом, до розрахунку податкової пільги чоловік може додати витрати по накопичувальному страхуванню життя 17800 грн + 14940 грн = 32740 грн. З цієї суми легко розрахувати кількість податку, що здійснюється за програмою: загальна сума витрат * податкова знижка з доходу фізосіб. Це 32740 грн. * 15% = 4911 грн. Суму можна повернути в рахунок податкової знижки зі страхування життя.

На законних підставах претендувати на податкові пільги при страхуванні життя має право кожен повноправний платник податків з оформленим видом страхування на підставі Податкового кодексу України. Таким чином, держава спонукає громадян користуватися послугами страхування в країні, відшкодовуючи частину витрат, які були витрачені на сплату податків.

Оцініть сторінку:

Ваша оцінка:

Рейтинг: 5 з 5 (Голосів: 4)

Особистий кабінет