Податкова соціальна пільга в Україні у 2018 році

Завдяки Закону України «Про податкову соціальну пільгу», ви можете сплачувати із зарплати менше податків. Багато людей про це просто не знають, хоча, наприклад, багатодітній родині з одним годувальником щомісяця віддавати 18% ПДФО тяжко. Не кажучи вже про те, що додатково потрібно платити податки на нерухомість та інше майно. 

Ми розповімо вам, як зменшити навантаження на особистий і сімейний бюджет за допомогою податкової соціальної пільги.

Як розраховується податкова соціальна пільга? 

Податкові пільги – це законне право платити менше податків. Є кілька способів надання таких пільг: 

• відняти неоподатковану частину доходу до моменту нарахування податків; 
• сплатити менше вже після нарахування податку; 
• сплачувати за зниженою ставкою;
• бути повністю звільненим від податку. 

Зменшити суму під ПДФО можна за допомогою податкової соціальної пільги, яка у 2018 році становить 50% від прожиткового мінімуму. Право на неї мають громадяни, в яких офіційна зарплата менша або дорівнює прожитковому мінімуму, помноженому на 1,4: 

1. 1762 грн (прож. мін.) х 1,4 = 2470 грн – максимальний дохід для пільги (округлено); 
2. 1762 грн ÷ 2 = 881 грн – розмір знижки за пільгою; 
3. 2470 грн – 881 грн = 1590 грн (округлено) – з цієї частини зарплати буде вираховано 18% податку.  

Хто має право на податкову соціальну пільгу в Україні? 

Оскільки у цьому році мінімальна зарплата підвищилася до 3723 грн, кількість людей, які можуть отримувати знижку, значно скоротилася. Перелік усіх категорій громадян, яким вона призначається, є у Податковому Кодексі України (див. п. 169.1) Основними одержувачами є: 

• сім'ї з 2-ма і більше неповнолітніх дітей; 
• самотні мама/батько, опікун дитини віком до 18 років; 
• люди з неповною зайнятістю на роботі; 
• інші люди з доходом нижче мінімальної зарплати. 

Процес застосування ПСП виглядає так: із заробітної плати вираховується сума пільги і ПДФО нараховується на залишок. 

5 умов для отримання податкової пільги 

Є 5 основних умов, обов'язкових для оформлення податкової соціальної пільги: 

1. ПСП оформлюється тільки за зарплатою. Усі інші види доходів її не стосуються. 
2. Пільга розраховується відносно офіційного доходу. Її не можна оформити за тією частиною зарплати, яка надходить «у конверті». 
3. ПСП не надається, якщо у людини крім зарплати є інші доходи, які вона отримує з державного бюджету. 
4. Податкова соціальна пільга для сумісників оформлюється на тому місці роботи, яке сумісник обере на власний розсуд. 
5. ПСП надається у той же місяць, коли на неї буде подано заяву і необхідні документи. 

Тут треба зауважити, що сім'ї, в яких є 2 або більше неповнолітніх дітей, можуть отримувати пільгу за вищими зарплатами. Про це читайте далі.

Багатодітним сім'ям – більша знижка за пільгою

Податкова пільга на дітей до 18 років оформлюється за іншим принципом: 

• вона більшого розміру і залежить від кількості дітей у сім'ї; 
• застосовується до вищих зарплат; 
• її можуть отримати як один, так і обоє батьків. 

На кожну дитину вона оформлюється окремо. Так, якщо в сім'ї одна дитина, пільга становитиме 881 грн, якщо двоє – 1762 грн і т.д. Максимальна зарплата мами з 2-ма дітьми для отримання пільги – 4940 грн (округлено). 

Підсумуємо, як вираховується податкова соціальна пільга для сім'ї з двома дітьми. Якщо мама отримує 4000 грн, батько – 9000 грн, то батько не може отримати ПСП, адже його зарплата більша встановленого обмеження. На пільгу має право тільки мама: 

4000 грн - 1762 грн = 3160 грн – ця частина зарплати буде обкладатися ПДФО.

Хто в Україні отримує ПСП у розмірі 150% і 200% від мінімуму? 

Є категорії громадян, яким доступна знижка 150% – 200% від прожиткового мінімуму. 

Підвищену до 150% податкову соціальну пільгу можуть отримувати: 

• працюючі студенти; 
• працюючі інваліди та батьки/опікуни дітей-інвалідів; 
• батьки-одинаки з неповнолітніми дітьми; 
• чорнобильці та інші. 

На пільгу 200% від мінімуму можуть розраховувати: 

• Герої України, СРСР; 
• учасники Другої світової війни; 
• колишні в'язні концтаборів та інші громадяни. 

Які документи потрібні для отримання податкової соціальної пільги? 

Подавши роботодавцеві заяву та необхідні документи, можна розраховувати на ПСП у тому ж місяці. Конкретна форма заяви законом не встановлена, а от перелік документів для кожного окремого випадку є у Постанові КМУ №1227 від 29.12.2010 року. 
Наприклад, мама 2-х дітей з описаного вище прикладу повинна подати до бухгалтерії копії свідоцтв про їх народження. Якщо ж працівник є опікуном дитини, то додатково знадобиться копія рішення про опіку. 
 
Документи на податкову соціальну пільгу на дитину-інваліда:

• свідоцтво про народження;
• пенсійне посвідчення дитини/довідка медико-соціальної експертизи; 
• висновок від Міністерства охорони здоров'я, якщо в сім'ї утримується дитина до 16 років.

Що робити, якщо навіть зі знижкою грошей не вистачає? 

У ситуації браку грошей ви можете отримати їх за п'ять хвилин у сервісі онлайн-кредитування Moneyveo. Перший кредит тут усі отримують під 0,01%, тож ваш особистий або сімейний бюджет від цього не постраждає. На повторні кредити у сервісі діє стандартна ставка 1,7% на день, але часто бувають знижки – шукайте їх у стрічці Moneyveo в соціальних мережах.

Проте користуючись кредитами, важливо пам'ятати про платіжну дисципліну: тільки та позика принесе вам користь, яку ви зможете сплатити в строк. Тому, оформлюючи кредит, обирайте тільки посильні для вас суми і строки.