Податкова соціальна пільга в Україні у 2018 році
Завдяки Закону України «Про податкову соціальну пільгу», ви можете сплачувати із зарплати менше податків. Багато людей про це просто не знають, хоча, наприклад, багатодітній родині з одним годувальником щомісяця віддавати 18% ПДФО тяжко. Не кажучи вже про те, що додатково потрібно платити податки на нерухомість та інше майно.
Ми розповімо вам, як зменшити навантаження на особистий і сімейний бюджет за допомогою податкової соціальної пільги.
Як розраховується податкова соціальна пільга?
Податкові пільги – це законне право платити менше податків. Є кілька способів надання таких пільг:
- відняти неоподатковану частину доходу до моменту нарахування податків;
- сплатити менше вже після нарахування податку;
- сплачувати за зниженою ставкою;
- бути повністю звільненим від податку.
Зменшити суму під ПДФО можна за допомогою податкової соціальної пільги, яка у 2018 році становить 50% від прожиткового мінімуму. Право на неї мають громадяни, в яких офіційна зарплата менша або дорівнює прожитковому мінімуму, помноженому на 1,4:
- 1762 грн (прож. мін.) х 1,4 = 2470 грн – максимальний дохід для пільги (округлено);
- 1762 грн ÷ 2 = 881 грн – розмір знижки за пільгою;
- 2470 грн – 881 грн = 1590 грн (округлено) – з цієї частини зарплати буде вираховано 18% податку.
Хто має право на податкову соціальну пільгу в Україні?
Оскільки у цьому році мінімальна зарплата підвищилася до 3723 грн, кількість людей, які можуть отримувати знижку, значно скоротилася. Перелік усіх категорій громадян, яким вона призначається, є у Податковому Кодексі України (див. п. 169.1) Основними одержувачами є:
- сім'ї з 2-ма і більше неповнолітніх дітей;
- самотні мама/батько, опікун дитини віком до 18 років;
- люди з неповною зайнятістю на роботі;
- інші люди з доходом нижче мінімальної зарплати.
Процес застосування ПСП виглядає так: із заробітної плати вираховується сума пільги і ПДФО нараховується на залишок.
5 умов для отримання податкової пільги
Є 5 основних умов, обов'язкових для оформлення податкової соціальної пільги:
- ПСП оформлюється тільки за зарплатою. Усі інші види доходів її не стосуються.
- Пільга розраховується відносно офіційного доходу. Її не можна оформити за тією частиною зарплати, яка надходить «у конверті».
- ПСП не надається, якщо у людини крім зарплати є інші доходи, які вона отримує з державного бюджету.
- Податкова соціальна пільга для сумісників оформлюється на тому місці роботи, яке сумісник обере на власний розсуд.
- ПСП надається у той же місяць, коли на неї буде подано заяву і необхідні документи.
Тут треба зауважити, що сім'ї, в яких є 2 або більше неповнолітніх дітей, можуть отримувати пільгу за вищими зарплатами. Про це читайте далі.
Багатодітним сім'ям – більша знижка за пільгою
Податкова пільга на дітей до 18 років оформлюється за іншим принципом:
- вона більшого розміру і залежить від кількості дітей у сім'ї;
- застосовується до вищих зарплат;
- її можуть отримати як один, так і обоє батьків.
На кожну дитину вона оформлюється окремо. Так, якщо в сім'ї одна дитина, пільга становитиме 881 грн, якщо двоє – 1762 грн і т.д. Максимальна зарплата мами з 2-ма дітьми для отримання пільги – 4940 грн (округлено).
Підсумуємо, як вираховується податкова соціальна пільга для сім'ї з двома дітьми. Якщо мама отримує 4000 грн, батько – 9000 грн, то батько не може отримати ПСП, адже його зарплата більша встановленого обмеження. На пільгу має право тільки мама:
4000 грн - 1762 грн = 3160 грн – ця частина зарплати буде обкладатися ПДФО.
Хто в Україні отримує ПСП у розмірі 150% і 200% від мінімуму?
Є категорії громадян, яким доступна знижка 150% – 200% від прожиткового мінімуму.
Підвищену до 150% податкову соціальну пільгу можуть отримувати:
- працюючі студенти;
- працюючі інваліди та батьки/опікуни дітей-інвалідів;
- батьки-одинаки з неповнолітніми дітьми;
- чорнобильці та інші.
На пільгу 200% від мінімуму можуть розраховувати:
- Герої України, СРСР;
- учасники Другої світової війни;
- колишні в'язні концтаборів та інші громадяни.
Які документи потрібні для отримання податкової соціальної пільги?
Подавши роботодавцеві заяву та необхідні документи, можна розраховувати на ПСП у тому ж місяці. Конкретна форма заяви законом не встановлена, а от перелік документів для кожного окремого випадку є у Постанові КМУ №1227 від 29.12.2010 року.
Наприклад, мама 2-х дітей з описаного вище прикладу повинна подати до бухгалтерії копії свідоцтв про їх народження. Якщо ж працівник є опікуном дитини, то додатково знадобиться копія рішення про опіку.
Документи на податкову соціальну пільгу на дитину-інваліда:
- свідоцтво про народження;
- пенсійне посвідчення дитини/довідка медико-соціальної експертизи;
- висновок від Міністерства охорони здоров'я, якщо в сім'ї утримується дитина до 16 років.
Що робити, якщо навіть зі знижкою грошей не вистачає?
У ситуації браку грошей ви можете отримати їх за п'ять хвилин у сервісі онлайн-кредитування Moneyveo. Перший кредит тут усі отримують під 0,01%, тож ваш особистий або сімейний бюджет від цього не постраждає. На повторні кредити у сервісі діє стандартна ставка 1,7% на день, але часто бувають знижки – шукайте їх у стрічці Moneyveo в соціальних мережах.
Проте користуючись кредитами, важливо пам'ятати про платіжну дисципліну: тільки та позика принесе вам користь, яку ви зможете сплатити в строк. Тому, оформлюючи кредит, обирайте тільки посильні для вас суми і строки.
Інші цікаві статті
Комісії у мікрокредитуванні: як не переплатити | Moneyveo
Кредитні продукти
Smart/Trend/Temp
Наслідки для споживача в разі користування Кредитом:
За користування Кредитом споживач виплачує Кредитодавцю проценти в розмірі, визначеному в електронному договорі та комісії (за наявності). Сума кредиту, процентів за користування кредитом, неустойки (за наявності) та інших платежів, передбачених електронним договором, підлягають безготівковому перерахуванню на поточний рахунок Кредитодавця у строки та розмірах, що встановлені договором та чинним законодавством України.
Для продуктів СМАРТ та ТЕМП
У зв'язку з наданням кредиту у формі кредитної лінії та на підставі п. 10 ч. 1 ст. 12 Закону України «Про споживче кредитування» графік платежів до договору не надається, однак договір містить положення, якими визначаються розміри та строки платежів з погашення кредиту.
Користування споживачем сумою наданого кредиту після закінчення Дисконтного періоду кредитування має наступні наслідки:
• витрати споживача за користування Кредитом зростають внаслідок нарахування процентів за користування Кредитом після закінчення Дисконтного періоду кредитування за процентною ставкою, що вказана в договорі;
• витрати споживача за Дисконтний період кредитування можуть зрости внаслідок застосування правил розрахунку грошових зобов’язань споживача по сплаті процентів за користування Кредитом відповідно до розміру Базової процентної ставки і скасування правил нарахування процентів відповідно до розміру Дисконтної та Індивідуальної процентних ставок.
Для продукту ТРЕНД
Договір містить графік платежів. Графік платежів містить розрахунок всіх платежів за договором (в тому числі суми Кредиту, процентів за користування кредитом та комісії).
Комісія за надання кредиту утримується з суми кредиту шляхом зарахування однорідних грошових вимог. При чому споживач отримує лише суму за вирахуванням утриманого платежу в рахунок комісії за надання кредиту. Проценти за користування кредитом нараховуються на суму кредиту, яка зазначена в кредитному договорі, а не на чисту суму кредиту яку отримав споживач.
Можливі наслідки для споживача в разі невиконання ним обов'язків згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов'язань зі сплати платежів, а також розмір неустойки, процентної ставки, інших платежів, які застосовуються чи стягуються при невиконанні зобов'язання за договором:
Для продукту СМАРТ та ТЕМП
За порушення будь-якого з платежів передбачених Договором на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, Кредитодавець має право нарахувати, а Позичальник зобов’язаний сплатити на користь Кредитодавця неустойку у вигляді штрафу в розмірі 5000% від суми невиконаного або неналежно виконаного грошового зобов'язання, але не більше половини суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Обмеження максимальної суми штрафу відбувається в наступному порядку:
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 25 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений;
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 21 (двадцять один) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 50 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Для продукту ТРЕНД
У разі невиконання споживачем зобов’язань згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов’язань зі сплати платежів, визначених графіком платежів, з наступного календарного дня споживач повинен виплатити Кредитодавцю штраф у розмірі 35% від суми простроченого платежу (частини суми Кредиту, визначеної графіком платежів, та нарахованих процентів), за кожен факт такого прострочення.
Вплив порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту на кредитну історію споживача:
Порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту може вплинути на кредитну історію споживача, а також ускладнити отримання споживчого кредиту надалі.
Інформація щодо вимог придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту:
Кредитодавцю забороняється вимагати від споживача придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту.
Інформація щодо прав споживача розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ:
Для прийняття усвідомленого рішення щодо отримання Кредиту на запропонованих умовах споживач має право розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ.
Можливість Кредитодавця за власною ініціативою вносити зміни до укладених зі споживачем електронних договорів:
Кредитодавець може вносити зміни до укладених зі споживачем договорів лише за згодою споживача.
Збільшення розміру процентних ставок за договором та інших платежів в односторонньому порядку Кредитодавцем без згоди споживача не допускається.
Можливість споживача відмовитися від отримання рекламних матеріалів засобами дистанційних каналів комунікації:
Споживач може відмовитися від отримання рекламних матеріалів в особистому кабінеті у вкладці «особисті дані» шляхом натиснення на відповідний елемент інтерфейсу або безпосередньо звернутись до Кредитодавця одним із таких способів:
• шляхом направлення листа за адресою: 01015, м. Київ, вулиця Лейпцизька, будинок 15 Б, поверх перший;
• шляхом направлення електронного листа на e-mail: support@moneyveo.ua або support@freecredit.com.ua;
• зв’язавшись за номером телефону: 0 800 21 9393 або 0 800 21 5300 (безкоштовно з будь-яких телефонів по Україні, сервіс працює цілодобово).
Інформація про можливі додаткові витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом:
Можливі витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом залежать від обраного споживачем способу сплати у зв'язку із можливою наявністю комісій надавачів платіжних послуг за здійснення погашення заборгованості по кредиту.
Ініціювання споживачем продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит:
Споживач не має права ініціювати продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит.