Налоговая социальная льгота в Украине в 2018 году
Благодаря Закону Украины «О налоговой социальной льготе» вы можете платить из зарплаты меньше налогов. Многие люди об этом просто не знают, хотя, к примеру, многодетной семье с одним кормильцем ежемесячно отдавать 18% НДФЛ нелегко. Не говоря уж о том, что дополнительно нужно платить налоги на недвижимость и другое имущество.
Мы расскажем вам, как уменьшить нагрузку на личный и семейный бюджет с помощью налоговой социальной льготы.
Как рассчитывается налоговая социальная льгота?
Налоговые льготы – это законное право платить меньше налогов. Есть несколько способов предоставления таких льгот:
- вычесть необлагаемую часть дохода до момента начисления налогов;
- заплатить меньше уже после начисления налога;
- платить по сниженной ставке;
- быть полностью освобожденным от налога.
Уменьшить сумму под НДФЛ можно с помощью налоговой социальной льготы, которая в 2018 году равна 50% от прожиточного минимума. Право на нее имеют граждане, у которых официальная зарплата меньше или равная прожиточному минимуму, умноженному на 1,4:
- 1762 грн (прож. мин.) х 1,4 = 2470 грн – максимальный доход для льготы (округлено);
- 1762 грн ÷ 2 = 881 грн – размер скидки по льготе;
- 2470 грн – 881 грн = 1590 грн (округлено) – из этой части зарплаты будет отчислено 18% налога.
Кому положена налоговая социальная льгота в Украине?
Поскольку в этом году минимальная зарплата повысилась до 3723 грн, количество людей, которые могут получать скидку, значительно сократилось. Перечень всех категорий граждан, которым она полагается, есть в Налоговом Кодексе Украины (см. п. 169.1) Основными получателями являются:
- семьи, в которых есть 2 и больше несовершеннолетних детей;
- одинокие мама/отец, опекун ребенка младше 18 лет;
- люди с неполной занятостью на работе;
- и другие люди с доходом ниже минимальной зарплаты.
Процесс применения НСЛ выглядит так: из заработной платы высчитывается сумма льготы и НДФЛ насчитывается на остаток.
5 условий для получения налоговой льготы
- НСЛ оформляется только по зарплате. Все остальные виды доходов ее не касаются.
- Льгота рассчитывается по отношению к официальному доходу. Ее нельзя оформить по той части зарплаты, которая приходит «в конверте».
- НСЛ не предоставляется, если у человека кроме зарплаты есть другие доходы, которые он получает из государственного бюджета.
- НСЛ предоставляется в тот же месяц, в который на нее будет подано заявление и подтверждающие документы.
Тут важно заметить, что семьи, в которых есть 2 или больше несовершеннолетних детей, могут получать льготу по более высоким зарплатам. Об этом дальше.
Многодетным семьям больше скидка по льготе
Налоговая льгота на детей до 18 лет оформляется по другому принципу:
- она большего размера и зависит от количества детей в семье;
- применяется также к более высоким зарплатам;
- ее могут получить как один, так и сразу оба родителя.
На каждого ребенка она оформляется отдельно. Так, если в семье один ребенок, льгота будет 881 грн, если двое – 1762 грн и т.д. Максимальная зарплата мамы для получения льготы, у которой 2 детей, – 4940 грн (округлено).
Подытожим, как считается налоговая социальная льгота в семье с двумя детьми. Если мама получает 4000 грн, отец – 9000 грн, отец не может получить НСЛ, его зарплата больше установленного ограничения. Льготу может получить только мама:
4000 грн – 1762 грн = 3160 грн – эта часть зарплаты будет облагаться НДФЛ.
Кто в Украине получает НСЛ в размере 150% и 200% от минимума?
Есть категории граждан, которым доступна скидка 150%-200% от прожиточного минимума.
Повышенную до 150% налоговую социальную льготу могут получать:
- работающие студенты;
- работающие инвалиды и родители/опекуны детей-инвалидов;
- родители-одиночкам с несовершеннолетними детьми;
- чернобыльцы и другие.
На льготу в 200% от минимума могут рассчитывать:
- Герои Украины, СРСР;
- участники Второй мировой войны;
- бывшие заключенные концлагерей и прочие граждане.
Какие документы нужны для получения налоговой социальной льготы?
Подав работодателю заявление и необходимые документы, можно рассчитывать на НСЛ в том же месяце. Конкретная форма заявления законом не установлена, а вот список документов для каждого отдельного случая есть в Постановлении КМУ №1227 от 29.12.2010 года.
Например, мама 2-х детей из описанного выше примера должна подать в бухгалтерию копии свидетельств об их рождении. Если же работник является опекуном ребенка, то дополнительно понадобится копия решения об опеке.
Документы на налоговую социальную льготу на ребенка-инвалида:
- свидетельство о рождении;
- пенсионное удостоверение ребенка/справка медико-социальной экспертизы;
- заключение от Минздрава, если в семье содержится ребенок до 16 лет.
Что делать, если даже со скидкой денег не хватает?
В ситуации нехватки денег вы можете получить их за пять минут в сервисе онлайн-кредитования Moneyveo. Первый кредит здесь все получают под 0,01%, так что на ваш личный или семейный бюджет от этого не пострадает. На повторные кредиты в сервисе действует стандартная ставка 1,7% в день, но часто бывают скидки – ищите их в ленте Moneyveo в социальных сетях.
Но пользуясь кредитами, помните: только тот заем принесет вам пользу, который вы сможете оплатить в срок. Поэтому, оформляя кредит, выбирайте только посильные для вас суммы и сроки.
Налоговая социальная льгота призвана уменьшить нагрузку на личный и семейный бюджет граждан. И если вы на нее претендуете, а ваш работодатель не предлагает ее оформить, сделайте это по собственной инициативе. Обратитесь в бухгалтерию с заявлением, предоставьте необходимые документы – и получите налоговую скидку в том же месяце.
Другие интересные статьи
Комиссии в микрокредитовании: как не переплатить | Moneyveo
Кредитні продукти
Smart/Trend/Temp
Наслідки для споживача в разі користування Кредитом:
За користування Кредитом споживач виплачує Кредитодавцю проценти в розмірі, визначеному в електронному договорі та комісії (за наявності). Сума кредиту, процентів за користування кредитом, неустойки (за наявності) та інших платежів, передбачених електронним договором, підлягають безготівковому перерахуванню на поточний рахунок Кредитодавця у строки та розмірах, що встановлені договором та чинним законодавством України.
Для продуктів СМАРТ та ТЕМП
У зв'язку з наданням кредиту у формі кредитної лінії та на підставі п. 10 ч. 1 ст. 12 Закону України «Про споживче кредитування» графік платежів до договору не надається, однак договір містить положення, якими визначаються розміри та строки платежів з погашення кредиту.
Користування споживачем сумою наданого кредиту після закінчення Дисконтного періоду кредитування має наступні наслідки:
• витрати споживача за користування Кредитом зростають внаслідок нарахування процентів за користування Кредитом після закінчення Дисконтного періоду кредитування за процентною ставкою, що вказана в договорі;
• витрати споживача за Дисконтний період кредитування можуть зрости внаслідок застосування правил розрахунку грошових зобов’язань споживача по сплаті процентів за користування Кредитом відповідно до розміру Базової процентної ставки і скасування правил нарахування процентів відповідно до розміру Дисконтної та Індивідуальної процентних ставок.
Для продукту ТРЕНД
Договір містить графік платежів. Графік платежів містить розрахунок всіх платежів за договором (в тому числі суми Кредиту, процентів за користування кредитом та комісії).
Комісія за надання кредиту утримується з суми кредиту шляхом зарахування однорідних грошових вимог. При чому споживач отримує лише суму за вирахуванням утриманого платежу в рахунок комісії за надання кредиту. Проценти за користування кредитом нараховуються на суму кредиту, яка зазначена в кредитному договорі, а не на чисту суму кредиту яку отримав споживач.
Можливі наслідки для споживача в разі невиконання ним обов'язків згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов'язань зі сплати платежів, а також розмір неустойки, процентної ставки, інших платежів, які застосовуються чи стягуються при невиконанні зобов'язання за договором:
Для продукту СМАРТ та ТЕМП
За порушення будь-якого з платежів передбачених Договором на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, Кредитодавець має право нарахувати, а Позичальник зобов’язаний сплатити на користь Кредитодавця неустойку у вигляді штрафу в розмірі 5000% від суми невиконаного або неналежно виконаного грошового зобов'язання, але не більше половини суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Обмеження максимальної суми штрафу відбувається в наступному порядку:
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 25 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений;
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 21 (двадцять один) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 50 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Для продукту ТРЕНД
У разі невиконання споживачем зобов’язань згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов’язань зі сплати платежів, визначених графіком платежів, з наступного календарного дня споживач повинен виплатити Кредитодавцю штраф у розмірі 35% від суми простроченого платежу (частини суми Кредиту, визначеної графіком платежів, та нарахованих процентів), за кожен факт такого прострочення.
Вплив порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту на кредитну історію споживача:
Порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту може вплинути на кредитну історію споживача, а також ускладнити отримання споживчого кредиту надалі.
Інформація щодо вимог придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту:
Кредитодавцю забороняється вимагати від споживача придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту.
Інформація щодо прав споживача розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ:
Для прийняття усвідомленого рішення щодо отримання Кредиту на запропонованих умовах споживач має право розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ.
Можливість Кредитодавця за власною ініціативою вносити зміни до укладених зі споживачем електронних договорів:
Кредитодавець може вносити зміни до укладених зі споживачем договорів лише за згодою споживача.
Збільшення розміру процентних ставок за договором та інших платежів в односторонньому порядку Кредитодавцем без згоди споживача не допускається.
Можливість споживача відмовитися від отримання рекламних матеріалів засобами дистанційних каналів комунікації:
Споживач може відмовитися від отримання рекламних матеріалів в особистому кабінеті у вкладці «особисті дані» шляхом натиснення на відповідний елемент інтерфейсу або безпосередньо звернутись до Кредитодавця одним із таких способів:
• шляхом направлення листа за адресою: 01015, м. Київ, вулиця Лейпцизька, будинок 15 Б, поверх перший;
• шляхом направлення електронного листа на e-mail: support@moneyveo.ua або support@freecredit.com.ua;
• зв’язавшись за номером телефону: 0 800 21 9393 або 0 800 21 5300 (безкоштовно з будь-яких телефонів по Україні, сервіс працює цілодобово).
Інформація про можливі додаткові витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом:
Можливі витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом залежать від обраного споживачем способу сплати у зв'язку із можливою наявністю комісій надавачів платіжних послуг за здійснення погашення заборгованості по кредиту.
Ініціювання споживачем продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит:
Споживач не має права ініціювати продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит.