Возврат налогового вычета за страхование
18 % — ставка, на которую может рассчитывать плательщик налогов в качестве возврата налогового вычета за страхование жизни. Воспользоваться услугой имеет право каждый полноправный гражданин, получающий официальную заработную плату, зарегистрированный в налоговой инспекции.
Чтобы претендовать на возмещенные средства в 2019 году, необходимо собрать определенный пакет документов, актуальный для 2018 года — расходы, сумма уплаченных налогов, прочая информация.
Виды страхования, на которое распространяются налоговые льготы
Возврат налога может быть начислен за страхование:
- Пенсионные сбережения для обеспечения безбедной старости — вклады, счета фондов банковского управления.
- Страхование жизни (долгосрочное).
- Депозитный пенсионный вклад в банковской финансовой организации.
- Вклады, контракты, депозиты в негосударственных пенсионных фондах.
Рассматриваются для возврата налога за страхование жизни договоры по страхованию, заключенные сроком от 5 лет и более. В них содержится две составляющие: рисковая и накопительная. Предусмотрена страховая выплата в виде аннуитетных платежей равными долями в течение конкретного периода времени или единоразовая — одним платежом при случаях, когда:
- Окончился срок действия, на который заключался договор.
- Наступили страховые события, прописанные в договоре.
- Человек, оформляющий страховку дожил до возраста, определенного договором.
Кому положен возврат налога за страхование, условия получения
На возврат налогов за страхование могут рассчитывать граждане Украины с регистрацией, идентификационным кодом из государственной налоговой инспекции или отметкой о его отсутствии по причине религиозных убеждений. Обязательным условием является наличие официального дохода — заработной платы, отчислений с нее по налогам, страховым платежам, премиям, взносам по пенсионному или долгосрочному личностному страхованию за себя, близкого родственника.
Не смогут рассчитывать на возврат налога за страхование по ипотеке, жизни, имуществу, вкладам и любым другим статьям расходов частные предприниматели. Их налоги априори оптимизированы.
Какие есть ограничения по расходам
Страховые взносы гражданина, который платит сам за себя, не могут быть больше, чем сумма прожиточного минимума для трудоспособного человека, умноженная на 1,4 — базовый коэффициент. То есть, предельная сумма на страхование в 2018 году составляет: 1777 грн, умноженная на 1,4 = 2487,8 грн. Она учитывается при расчете налоговой льготы.
Когда плательщик уплачивает страховые взносы за члена своей семьи — сумма уменьшается в 2 раза и составляет 1243,9 грн/месяц.
Процедура, особенности получения налогового вычета
За возвратом подоходного налога по страхованию жизни граждане Украины обращаются в налоговую инспекцию по месту проживания в своем городе, регионе. Заявка рассматривается на протяжении 2-х месяцев, после чего на указанный в реквизитах банковский счет будет начислена компенсация.
Для того, чтобы претендовать на выплату части средств по подоходному налогу, необходимо предоставить все нужные документы в правильном формате и составе.
Чтобы оформить возврат подоходного налога за страхование жизни, необходимы документы:
- Оригинал паспорта заявителя.
- Идентификационный номер — справка о его присвоении из налоговой инспекции.
- Ксерокс страхового полиса.
- Оригинал справки из бухгалтерии по месту работы (форма 3), где детально расписаны: общая сумма заработной платы за календарный год, отдельно за каждый месяц, сколько удержано налогов, сумма социального взноса.
- Сканы платежек, чеков, квитанций об уплате за страхование на протяжении календарного периода.
- Если документы подаются на возврат подоходного налога за страхование близкого родственника, нужно свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении.
- Заполненная поданная декларация о доходах, расходах за отчетный год на официальном сайте фискальной службы с использованием индивидуальной цифровой подписи.
- Правильно заполненное заявление с реквизитами счета в банке, на который будет отправлена компенсация;
Схема возврата
Сумму возврата налога за страхование жизни зависит от размера военного сбора — 1,5% и подоходного налога — 18%.
Сколько можно вернуть денег при страховании жизни накопительного характера
Для расчёта льготы необходимо посчитать сумму платежей по договорам страхования за календарный год. Возвращать часть налогов за страхование жизни может только плательщик по договору страхования. В случае, когда жена и муж совершают такие выплаты отдельно — скидку получит каждый свою.
Например, льготы получает только муж и у него есть два полиса страхования в разных страховых компаниях, при этом один направлен на обеспечение финансами семьи, второй — для пенсионных отчислений частного характера, счета разные: валютный и гривневый. Общая сумма по отчислениям в них составила 11 800 грн: 7800 грн и 5000 грн.
Жена временно не работает, но также имеет два аналогичных страховых полиса — по ее счетам аналогичная сумма. В семье есть еще один счет — накопительный на обучение ребенка, в него отчисляют по 6000 грн. Плательщик — супруг.
Максимальный размер льготы на одного застрахованного: прожиточный минимум *1,4, округленный до 10 грн.
То есть, 1777*1,4=2487, при округлении — 2490 грн., что равно 29880 грн/год. Это предельная налоговая скидка на одного застрахованного в год.
На сумму налоговой льготы влияет предельный размер допустимой скидки на основании программ страхования.
Муж застрахован больше, чем другие члены семьи: 5000 + 7800 + 6000 = 17800 грн. Сумма меньше допустимой, поэтому ее полностью можно отнести к налоговой скидке. Жена застрахована на 11800 грн.
Супруг — плательщик по программе, к его налоговой скидке относится 50% от предельно допустимой суммы: 29880 грн * 50% = 14940 грн. Согласно расчетам, страховку жены нельзя брать в расчет налоговой скидки — сюда относят только 14 940 грн.
В общем, к расчёту налоговой льготы муж может добавить затраты по накопительному страхованию жизни 17800 грн + 14940 грн = 32740 грн. Из этой суммы легко вычислить количество налога, что полагается по программе: общая сумма затрат * налоговая скидка с дохода физлиц. Это 32740 грн. * 15% = 4911 грн. Сумму можно вернуть в счет налоговой скидки по страхованию жизни.
На законных основаниях претендовать на налоговые льготы при страховании жизни имеет право каждый полноправный налогоплательщик с оформленным видом страхования на основании Налогового кодекса Украины. Таким образом, государство побуждает граждан пользоваться услугами страхования в стране, возмещая часть затрат, которые были израсходованы на уплату налогов.
Другие интересные статьи
Как пользоваться Apple Pay | Moneyveo.ua
Как накопить деньги: ТОП 5 способов | Moneyveo.ua
Комиссии в микрокредитовании: как не переплатить | Moneyveo
Кредитні продукти
Smart/Trend/Temp
Наслідки для споживача в разі користування Кредитом:
За користування Кредитом споживач виплачує Кредитодавцю проценти в розмірі, визначеному в електронному договорі та комісії (за наявності). Сума кредиту, процентів за користування кредитом, неустойки (за наявності) та інших платежів, передбачених електронним договором, підлягають безготівковому перерахуванню на поточний рахунок Кредитодавця у строки та розмірах, що встановлені договором та чинним законодавством України.
Для продуктів СМАРТ та ТЕМП
У зв'язку з наданням кредиту у формі кредитної лінії та на підставі п. 10 ч. 1 ст. 12 Закону України «Про споживче кредитування» графік платежів до договору не надається, однак договір містить положення, якими визначаються розміри та строки платежів з погашення кредиту.
Користування споживачем сумою наданого кредиту після закінчення Дисконтного періоду кредитування має наступні наслідки:
• витрати споживача за користування Кредитом зростають внаслідок нарахування процентів за користування Кредитом після закінчення Дисконтного періоду кредитування за процентною ставкою, що вказана в договорі;
• витрати споживача за Дисконтний період кредитування можуть зрости внаслідок застосування правил розрахунку грошових зобов’язань споживача по сплаті процентів за користування Кредитом відповідно до розміру Базової процентної ставки і скасування правил нарахування процентів відповідно до розміру Дисконтної та Індивідуальної процентних ставок.
Для продукту ТРЕНД
Договір містить графік платежів. Графік платежів містить розрахунок всіх платежів за договором (в тому числі суми Кредиту, процентів за користування кредитом та комісії).
Комісія за надання кредиту утримується з суми кредиту шляхом зарахування однорідних грошових вимог. При чому споживач отримує лише суму за вирахуванням утриманого платежу в рахунок комісії за надання кредиту. Проценти за користування кредитом нараховуються на суму кредиту, яка зазначена в кредитному договорі, а не на чисту суму кредиту яку отримав споживач.
Можливі наслідки для споживача в разі невиконання ним обов'язків згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов'язань зі сплати платежів, а також розмір неустойки, процентної ставки, інших платежів, які застосовуються чи стягуються при невиконанні зобов'язання за договором:
Для продукту СМАРТ та ТЕМП
За порушення будь-якого з платежів передбачених Договором на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, Кредитодавець має право нарахувати, а Позичальник зобов’язаний сплатити на користь Кредитодавця неустойку у вигляді штрафу в розмірі 5000% від суми невиконаного або неналежно виконаного грошового зобов'язання, але не більше половини суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Обмеження максимальної суми штрафу відбувається в наступному порядку:
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 25 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений;
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 21 (двадцять один) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 50 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Для продукту ТРЕНД
У разі невиконання споживачем зобов’язань згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов’язань зі сплати платежів, визначених графіком платежів, з наступного календарного дня споживач повинен виплатити Кредитодавцю штраф у розмірі 35% від суми простроченого платежу (частини суми Кредиту, визначеної графіком платежів, та нарахованих процентів), за кожен факт такого прострочення.
Вплив порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту на кредитну історію споживача:
Порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту може вплинути на кредитну історію споживача, а також ускладнити отримання споживчого кредиту надалі.
Інформація щодо вимог придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту:
Кредитодавцю забороняється вимагати від споживача придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту.
Інформація щодо прав споживача розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ:
Для прийняття усвідомленого рішення щодо отримання Кредиту на запропонованих умовах споживач має право розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ.
Можливість Кредитодавця за власною ініціативою вносити зміни до укладених зі споживачем електронних договорів:
Кредитодавець може вносити зміни до укладених зі споживачем договорів лише за згодою споживача.
Збільшення розміру процентних ставок за договором та інших платежів в односторонньому порядку Кредитодавцем без згоди споживача не допускається.
Можливість споживача відмовитися від отримання рекламних матеріалів засобами дистанційних каналів комунікації:
Споживач може відмовитися від отримання рекламних матеріалів в особистому кабінеті у вкладці «особисті дані» шляхом натиснення на відповідний елемент інтерфейсу або безпосередньо звернутись до Кредитодавця одним із таких способів:
• шляхом направлення листа за зареєстрованим місцезнаходженням Кредитодавця;
• шляхом направлення електронного листа на адресу електронної пошти Кредитодавця, що вказана у нижній частині веб-сайту Кредитодавця;
• зв’язавшись за номером телефону, що вказаний у нижній частині веб-сайту Кредитодавця (безкоштовно з будь-яких телефонів по Україні, сервіс працює цілодобово).
Інформація про можливі додаткові витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом:
Можливі витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом залежать від обраного споживачем способу сплати у зв'язку із можливою наявністю комісій надавачів платіжних послуг за здійснення погашення заборгованості по кредиту.
Ініціювання споживачем продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит:
Споживач не має права ініціювати продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит.