В каких случаях нужно подавать налоговую декларацию физическим лицам?
Обычно, получая зарплату, мы не видим, как происходит уплата налогов. Этим вопросом занимается бухгалтерия. Но, если помимо зарплаты у нас появляются дополнительные доходы или блага, их нужно декларировать. Что это значит? Мы должны отчитаться об этих доходах перед налоговой, подав декларацию.
Но многие люди просто не знают, в каких случаях им нужно отчитываться перед фискальной службой. Далее расскажем, когда подается налоговая декларация, в какие сроки и сколько придется заплатить за дополнительные блага.
Налоговая декларация – что это такое и для чего ее подавать?
Почему для государства важно, чтобы граждане декларировали доходы и дополнительные блага? Потому что на основании этой информации оно выставляет счета на оплату налогов. В идеале, чем больше налогов поступает в казну, тем выше уровень жизни в стране. Таким образом мы инвестируем в медицину, образование, национальную безопасность, защиту окружающей среды, в строительство дорог, программы борьбы с бедностью и т.д.
Что такое же налоговая декларация? Это официальный отчет о полученных дополнительных доходах, за которые не были уплачены налоги. В Украине физические лица должны подавать декларацию до 1-го мая; а если эта дата попадает на выходной, то максимум до следующего рабочего дня. После подачи декларации нужно до августа оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и военный сбор.
Какие доходы нужно декларировать?
Фискальная служба не требует отчетности по тем доходам, за которые уже были уплачены налоги. К ним, помимо зарплаты, пенсии или других социальных выплат, можно отнести:
- доходы, полученные в результате дарения/продажи/обмена имущества, если процедура передачи прошла с участием нотариуса и уплатой налогов;
- наследство и подарки от близких родственников (родителей, детей, бабушек и дедушек, братьев, сестер, внуков, а также супругов);
- выигрыши и призы, за которые компания-инициатор акции сама уплачивает налоги;
- доходы от сдачи в аренду имущества организациям, то есть юридическим лицам (они сами уплачивают необходимые налоги).
А вот самые распространенные случаи, когда подается декларация о доходах:
- Сдача в аренду имущества (например, квартиры, гаража, автомобиля) физическим лицам.
- Продажа имущества, которая произошла без участия нотариуса и уплаты налогов.
- Получение дохода от иностранного работодателя.
- Денежные поступления от родных или близких из-за границы.
- Проценты и дивиденды от инвестиционных доходов.
- Получение подарков, наследства от дальних родственников или знакомых, если процедура передачи прошла без участия нотариуса и уплаты налогов.
Во сколько обойдется подача декларации?
Сколько же стоит налоговая декларация? За дополнительные доходы, подаренное или унаследованное имущество потребуют уплатить НДФЛ в размере 18% от дохода/стоимости имущества, а также военный сбор 1,5%.
Немного меньше налогов придется уплатить в случае продажи в течение года 2-х и более объектов жилой недвижимости (квартиры, дачи). В этом случае НДФЛ составит 5% по каждому проданному объекту. Кроме того, и продавец, и покупатель будут обязаны уплатить пенсионный сбор – по 1%.
Куда подается налоговая декларация?
Налоговую декларацию следует подавать в Центр обслуживания налогоплательщиков по месту постоянного проживания. Это можно сделать одним из способов:
- Заполнить декларацию в бумажном виде и лично сдать ее в отделении налоговой.
- Отправить по почте заказным письмом (с описью вложений).
- Отправить в электронной форме через сайт ГФС с помощью сервиса «Электронный кабинет налогоплательщика». Для этого понадобится иметь личную цифровую подпись.
Как заполняется налоговая декларация, поможет разобраться инструкция, утвержденная приказом Министерства финансов (есть на сайте ГФС). Декларация включает семь разделов, в которых нужно подробно описать имущество/доходы, которые вы декларируете, а также точный размер налогов в гривневом эквиваленте.
Какой штраф за несданную налоговую декларацию?
Если вы задекларировали дополнительные доходы или имущество, которые подлежат налогообложению, лучше не откладывать с оплатой. За 30 дней просрочки придется доплатить штраф – 10% от суммы налога плюс сам налог. При более длительной неуплате штраф составит 20%, а через 90 дней начнет дополнительно начисляться пеня.
Все это касается только «белых» доходов. Если же физическое лицо, к примеру, сдает в аренду жилплощадь без нотариально заверенного договора, не платит по нему налогов и не декларирует получаемые средства, налоговая вряд ли сама о них узнает. Однако, узнав, ГФС проведет тщательную проверку, сама пересчитает, сколько налогов нужно было уплатить за все время, и выставит счет вместе со штрафами и пеней.
Где срочно взять деньги на уплату налогов или штрафа?
Ни с налогами, ни тем более со штрафами шутить не стоит. Получив информацию о ваших дополнительных доходах, государство обязательно предъявит счет.
Но, допустим, декларация подана, а где взять деньги на оплату налогов? Если под рукой просто нет достаточной суммы, вы всегда можете взять на время до 15 000 грн в сервисе онлайн-кредитования Moneyveo.
Уклонение от уплаты налогов обходится очень дорого, а когда речь идет о суммах неуплаты в крупных размерах, грозит еще и уголовная ответственность.
Другие интересные статьи
Что такое дивиденды и как они работают
Финансовый мониторинг: что это, зачем нужен и как работает
Как работает национальный кэшбек: разбираемся в деталях
Кредитні продукти
Smart/Trend/Temp
Наслідки для споживача в разі користування Кредитом:
За користування Кредитом споживач виплачує Кредитодавцю проценти в розмірі, визначеному в електронному договорі та комісії (за наявності). Сума кредиту, процентів за користування кредитом, неустойки (за наявності) та інших платежів, передбачених електронним договором, підлягають безготівковому перерахуванню на поточний рахунок Кредитодавця у строки та розмірах, що встановлені договором та чинним законодавством України.
Для продуктів СМАРТ та ТЕМП
У зв'язку з наданням кредиту у формі кредитної лінії та на підставі п. 10 ч. 1 ст. 12 Закону України «Про споживче кредитування» графік платежів до договору не надається, однак договір містить положення, якими визначаються розміри та строки платежів з погашення кредиту.
Користування споживачем сумою наданого кредиту після закінчення Дисконтного періоду кредитування має наступні наслідки:
• витрати споживача за користування Кредитом зростають внаслідок нарахування процентів за користування Кредитом після закінчення Дисконтного періоду кредитування за процентною ставкою, що вказана в договорі;
• витрати споживача за Дисконтний період кредитування можуть зрости внаслідок застосування правил розрахунку грошових зобов’язань споживача по сплаті процентів за користування Кредитом відповідно до розміру Базової процентної ставки і скасування правил нарахування процентів відповідно до розміру Дисконтної та Індивідуальної процентних ставок.
Для продукту ТРЕНД
Договір містить графік платежів. Графік платежів містить розрахунок всіх платежів за договором (в тому числі суми Кредиту, процентів за користування кредитом та комісії).
Комісія за надання кредиту утримується з суми кредиту шляхом зарахування однорідних грошових вимог. При чому споживач отримує лише суму за вирахуванням утриманого платежу в рахунок комісії за надання кредиту. Проценти за користування кредитом нараховуються на суму кредиту, яка зазначена в кредитному договорі, а не на чисту суму кредиту яку отримав споживач.
Можливі наслідки для споживача в разі невиконання ним обов'язків згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов'язань зі сплати платежів, а також розмір неустойки, процентної ставки, інших платежів, які застосовуються чи стягуються при невиконанні зобов'язання за договором:
Для продукту СМАРТ та ТЕМП
За порушення будь-якого з платежів передбачених Договором на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, Кредитодавець має право нарахувати, а Позичальник зобов’язаний сплатити на користь Кредитодавця неустойку у вигляді штрафу в розмірі 5000% від суми невиконаного або неналежно виконаного грошового зобов'язання, але не більше половини суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Обмеження максимальної суми штрафу відбувається в наступному порядку:
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 25 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений;
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 21 (двадцять один) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 50 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Для продукту ТРЕНД
У разі невиконання споживачем зобов’язань згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов’язань зі сплати платежів, визначених графіком платежів, з наступного календарного дня споживач повинен виплатити Кредитодавцю штраф у розмірі 35% від суми простроченого платежу (частини суми Кредиту, визначеної графіком платежів, та нарахованих процентів), за кожен факт такого прострочення.
Вплив порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту на кредитну історію споживача:
Порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту може вплинути на кредитну історію споживача, а також ускладнити отримання споживчого кредиту надалі.
Інформація щодо вимог придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту:
Кредитодавцю забороняється вимагати від споживача придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту.
Інформація щодо прав споживача розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ:
Для прийняття усвідомленого рішення щодо отримання Кредиту на запропонованих умовах споживач має право розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ.
Можливість Кредитодавця за власною ініціативою вносити зміни до укладених зі споживачем електронних договорів:
Кредитодавець може вносити зміни до укладених зі споживачем договорів лише за згодою споживача.
Збільшення розміру процентних ставок за договором та інших платежів в односторонньому порядку Кредитодавцем без згоди споживача не допускається.
Можливість споживача відмовитися від отримання рекламних матеріалів засобами дистанційних каналів комунікації:
Споживач може відмовитися від отримання рекламних матеріалів в особистому кабінеті у вкладці «особисті дані» шляхом натиснення на відповідний елемент інтерфейсу або безпосередньо звернутись до Кредитодавця одним із таких способів:
• шляхом направлення листа за зареєстрованим місцезнаходженням Кредитодавця;
• шляхом направлення електронного листа на адресу електронної пошти Кредитодавця, що вказана у нижній частині веб-сайту Кредитодавця;
• зв’язавшись за номером телефону, що вказаний у нижній частині веб-сайту Кредитодавця (безкоштовно з будь-яких телефонів по Україні, сервіс працює цілодобово).
Інформація про можливі додаткові витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом:
Можливі витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом залежать від обраного споживачем способу сплати у зв'язку із можливою наявністю комісій надавачів платіжних послуг за здійснення погашення заборгованості по кредиту.
Ініціювання споживачем продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит:
Споживач не має права ініціювати продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит.