У яких випадках потрібно подавати податкову декларацію фізичним особам?
Зазвичай, отримуючи зарплату, ми не бачимо, як відбувається сплата податків. Цим питанням займається бухгалтерія. Але, якщо крім зарплати у нас з'являються додаткові доходи або блага, їх потрібно декларувати. Що це означає? Ми повинні звітувати про свої доходи перед податковою, подавши декларацію.
Але багато людей просто не знають, у яких випадках їм треба подавати звіт до фіскальної служби. Далі розповімо, коли подається податкова декларація, у які строки і скільки доведеться заплатити за додаткові блага.
Податкова декларація – що це таке і для чого її подавати?
Чому для держави важливо, щоб громадяни декларували доходи і додаткові блага? Тому що на підставі цієї інформації вона виставляє рахунки на сплату податків. В ідеалі, чим більше податків надходить до скарбниці, тим вищий рівень життя у країні. Таким чином ми інвестуємо у медицину, освіту, національну безпеку, захист навколишнього середовища, у будівництво доріг, програми боротьби з бідністю тощо.
Що ж таке податкова декларація? Це офіційний звіт про отримані додаткові доходи, за які були сплачені податки. В Україні фізичні особи повинні подавати декларацію до 1-го травня; а якщо ця дата припадає на вихідний, то максимум до наступного робочого дня. Після подання декларації потрібно до серпня сплатити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) і військовий збір.
Які доходи потрібно декларувати?
Фіскальна служба не вимагає звітувати про доходи, за які вже були сплачені податки. До них, окрім зарплати, пенсії або інших соціальних виплат, можна віднести:
- доходи, отримані у результаті дарування/продажу/обміну майна, якщо процедура передання пройшла за участю нотаріуса і зі сплатою податків;
- спадок і подарунки від близьких родичів (батьків, дітей, бабусь і дідусів, братів, сестер, онуків, а також чоловіка чи дружини);
- виграші і призи, за які компанія-ініціатор акції сама сплачує податки;
- доходи від здачі в оренду майна організаціям, тобто юридичним особам (вони самі сплачують необхідні податки).
А ось найпоширеніші випадки, коли подається декларація про доходи:
- Здавання в оренду майна (наприклад, квартири, гаража, автомобіля) фізичним особам.
- Продаж майна, який відбувся без участі нотаріуса та сплати податків.
- Отримання доходу від іноземного роботодавця.
- Грошові надходження від рідних або близьких з-за кордону.
- Відсотки і дивіденди від інвестиційних доходів.
- Отримання подарунків, спадщини від далеких родичів або знайомих, якщо процедура передання пройшла без участі нотаріуса та сплати податків.
Скільки коштуватиме декларування доходів і майна?
Скільки ж коштує податкова декларація? За додаткові доходи, подароване або успадковане майно доведеться сплатити ПДФО у розмірі 18% від доходу/вартості майна, а також військовий збір 1,5%.
Трохи менше податків буде у разі продажу протягом року 2-х і більше об'єктів житлової нерухомості (квартир, дач). У цьому випадку ПДФО становитиме 5% з кожного проданого об'єкту. Крім того, і продавець, і покупець будуть зобов'язані сплатити пенсійний збір – по 1%.
Куди подається податкова декларація?
Податкову декларацію слід подавати до Центру обслуговування платників податків за місцем постійного проживання. Це можна зробити одним із способів:
- Заповнити декларацію в паперовому вигляді й особисто здати її у відділенні податкової.
- Надіслати поштою рекомендованим листом (з описом вкладень).
- Надіслати в електронній формі через сайт ДФС за допомогою сервісу «Електронний кабінет платника податків». Для цього знадобиться мати особистий цифровий підпис.
Як заповнюється податкова декларація, допоможе розібратися інструкція, затверджена наказом Міністерства фінансів (є на сайті ДФС). Декларація включає сім розділів, де потрібно детально описати майно/доходи, які ви декларуєте, а також точний розмір податків в гривневому еквіваленті.
Який штраф за нездану податкову декларацію?
Якщо ви задекларували додаткові доходи або майно, котрі підлягають оподаткуванню, краще не відкладати з оплатою. За 30 днів прострочення доведеться доплатити штраф – 10% від суми податку плюс сам податок. За тривалішої несплати штраф складе 20%, а через 90 днів почне додатково нараховуватися пеня.
Усе це стосується тільки «білих» доходів. Якщо ж фізична особа, наприклад, здає в оренду квартиру без нотаріально завіреного договору, не платить за нього податків і не декларує отримані кошти, податкова навряд чи сама про них дізнається. Проте дізнавшись, ДФС проведе ретельну перевірку, сама перерахує, скільки податків треба було сплатити за весь час, і виставить рахунок разом зі штрафами і пенею.
Де терміново взяти гроші на сплату податків або штрафу?
Ані з податками, ані тим паче зі штрафами жартувати не варто. Отримавши інформацію про ваші додаткові доходи, держава обов'язково виставить рахунок.
Та припустимо, що декларація подана, а де ж узяти гроші на оплату податків? Якщо під рукою немає достатньої суми, ви завжди можете взяти до 15 000 грн у сервісі онлайн-кредитування Moneyveo.
Ухилення від сплати податків коштує у результаті дуже дорого, а коли йдеться про суми несплати великих розмірів, загрожує ще й кримінальна відповідальність.
Інші цікаві статті
Apple Pay: як підключити та користуватись | Moneyveo.ua
Комісії у мікрокредитуванні: як не переплатити | Moneyveo
Як накопичити гроші: ТОП 5 способів | Moneyveo.ua
Кредитні продукти
Smart/Trend/Temp
Наслідки для споживача в разі користування Кредитом:
За користування Кредитом споживач виплачує Кредитодавцю проценти в розмірі, визначеному в електронному договорі та комісії (за наявності). Сума кредиту, процентів за користування кредитом, неустойки (за наявності) та інших платежів, передбачених електронним договором, підлягають безготівковому перерахуванню на поточний рахунок Кредитодавця у строки та розмірах, що встановлені договором та чинним законодавством України.
Для продуктів СМАРТ та ТЕМП
У зв'язку з наданням кредиту у формі кредитної лінії та на підставі п. 10 ч. 1 ст. 12 Закону України «Про споживче кредитування» графік платежів до договору не надається, однак договір містить положення, якими визначаються розміри та строки платежів з погашення кредиту.
Користування споживачем сумою наданого кредиту після закінчення Дисконтного періоду кредитування має наступні наслідки:
• витрати споживача за користування Кредитом зростають внаслідок нарахування процентів за користування Кредитом після закінчення Дисконтного періоду кредитування за процентною ставкою, що вказана в договорі;
• витрати споживача за Дисконтний період кредитування можуть зрости внаслідок застосування правил розрахунку грошових зобов’язань споживача по сплаті процентів за користування Кредитом відповідно до розміру Базової процентної ставки і скасування правил нарахування процентів відповідно до розміру Дисконтної та Індивідуальної процентних ставок.
Для продукту ТРЕНД
Договір містить графік платежів. Графік платежів містить розрахунок всіх платежів за договором (в тому числі суми Кредиту, процентів за користування кредитом та комісії).
Комісія за надання кредиту утримується з суми кредиту шляхом зарахування однорідних грошових вимог. При чому споживач отримує лише суму за вирахуванням утриманого платежу в рахунок комісії за надання кредиту. Проценти за користування кредитом нараховуються на суму кредиту, яка зазначена в кредитному договорі, а не на чисту суму кредиту яку отримав споживач.
Можливі наслідки для споживача в разі невиконання ним обов'язків згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов'язань зі сплати платежів, а також розмір неустойки, процентної ставки, інших платежів, які застосовуються чи стягуються при невиконанні зобов'язання за договором:
Для продукту СМАРТ та ТЕМП
За порушення будь-якого з платежів передбачених Договором на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, Кредитодавець має право нарахувати, а Позичальник зобов’язаний сплатити на користь Кредитодавця неустойку у вигляді штрафу в розмірі 5000% від суми невиконаного або неналежно виконаного грошового зобов'язання, але не більше половини суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Обмеження максимальної суми штрафу відбувається в наступному порядку:
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 25 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений;
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 21 (двадцять один) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 50 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Для продукту ТРЕНД
У разі невиконання споживачем зобов’язань згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов’язань зі сплати платежів, визначених графіком платежів, з наступного календарного дня споживач повинен виплатити Кредитодавцю штраф у розмірі 35% від суми простроченого платежу (частини суми Кредиту, визначеної графіком платежів, та нарахованих процентів), за кожен факт такого прострочення.
Вплив порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту на кредитну історію споживача:
Порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту може вплинути на кредитну історію споживача, а також ускладнити отримання споживчого кредиту надалі.
Інформація щодо вимог придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту:
Кредитодавцю забороняється вимагати від споживача придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту.
Інформація щодо прав споживача розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ:
Для прийняття усвідомленого рішення щодо отримання Кредиту на запропонованих умовах споживач має право розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ.
Можливість Кредитодавця за власною ініціативою вносити зміни до укладених зі споживачем електронних договорів:
Кредитодавець може вносити зміни до укладених зі споживачем договорів лише за згодою споживача.
Збільшення розміру процентних ставок за договором та інших платежів в односторонньому порядку Кредитодавцем без згоди споживача не допускається.
Можливість споживача відмовитися від отримання рекламних матеріалів засобами дистанційних каналів комунікації:
Споживач може відмовитися від отримання рекламних матеріалів в особистому кабінеті у вкладці «особисті дані» шляхом натиснення на відповідний елемент інтерфейсу або безпосередньо звернутись до Кредитодавця одним із таких способів:
• шляхом направлення листа за зареєстрованим місцезнаходженням Кредитодавця;
• шляхом направлення електронного листа на адресу електронної пошти Кредитодавця, що вказана у нижній частині веб-сайту Кредитодавця;
• зв’язавшись за номером телефону, що вказаний у нижній частині веб-сайту Кредитодавця (безкоштовно з будь-яких телефонів по Україні, сервіс працює цілодобово).
Інформація про можливі додаткові витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом:
Можливі витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом залежать від обраного споживачем способу сплати у зв'язку із можливою наявністю комісій надавачів платіжних послуг за здійснення погашення заборгованості по кредиту.
Ініціювання споживачем продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит:
Споживач не має права ініціювати продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит.