Что такое дивиденды и как они работают
Что такое дивиденды и как они работают
Физические и юридические лица, занятые инвестированием, регулярно получают дивиденды – это вознаграждение, выплачиваемое компанией своим акционерам за пользование их деньгами. Один из видов пассивного дохода – отличная возможность увеличивать собственное или корпоративное финансовое благосостояние, не прилагая усилий. Достаточно лишь раз выкупить часть акций общества, чтобы получать стабильную прибыль в течение многих лет. Что такое дивиденды как вид дохода, какие правила начисления действуют и нужно ли платить налог инвесторам – вот что следует знать желающим зарабатывать. В этом материале – максимум полезной информации.
Как работают дивиденды
Дивиденды – это часть чистой прибыли компании. Ее по решению совета директоров распределяют между владельцами акций юридического лица. Принято говорить, что инвесторы получают вознаграждение пропорционально их доле в уставном капитале. Однако для лучшего понимания следует разобраться, что такое дивиденды простыми словами и как по ним формируются выплаты. Оптимально сделать это с помощью несложного примера.
Представим, что компания выпустила 100 акций номиналом в 100 грн. Так удалось привлечь 100 х 100 = 10 000 грн инвестиций для развития бизнеса. По результатам работы компании за отчетный период чистая прибыль 5 000 грн. Следует определить справедливое вознаграждение акционерам (т.е. инвесторам).
Здесь важно учитывать вид акций. Например, если речь идет о привилегированных с установленным дивидендом 5% от номинала, акционер получает 5 грн на каждую ценную бумагу, которой он владеет. Так что выплаты за 100 шт. – 500 грн. В условиях обычных ценных бумаг размер вознаграждения определяется в виде процента к чистой прибыли.
С учетом этой информации становится ясно, что такое дивиденд – точная сумма, которую получает владелец акций пропорционально их количеству. Однако приведенный пример очень упрощен и предназначен для общего понимания механизма формирования выплат. На практике процесс распределения прибыли может быть более сложным. Его начисление зависит, в частности, от типа дивидендов – частичного или фиксированного. Вознаграждение может определяться как в денежном выражении, так и в процентах к номинальной стоимости акции.
Читайте также: Депозит: что это, виды и как получить выгоду
Как происходит выплата дивидендов
Размер вознаграждения напрямую зависит от эффективности работы предприятия. Проще говоря, чем лучше дела обстоят у компании, тем выгоднее инвесторам «держать» ее акции. Вознаграждение владельцам ценных бумаг предоставляется исключительно в денежном выражении. То есть, компания не может рассчитываться товарами собственного производства или услугами.
Начинающим инвесторам важно разобраться с ключевыми положениями, касающимися дивидендов:
Как определяется размер выплаты. Сумма премии начисляется пропорционально объему инвестиций или количеству ценных бумаг компании-эмитента, которыми владеет физическое/юридическое лицо. Чтобы разобраться с этим моментом, следует вернуться к примеру, приведенному выше.
Как происходит процесс выплаты. Срок и порядок начисления вознаграждения приводят в решении общего собрания совета директоров компании-эмитента. Выплата дивидендов – это процедура с четко определенным сроком. В решении должны быть зафиксированы даты начала и окончания расчетов. Распределение прибыли происходит поочередно инвесторам от наибольшей до наименьшей доли. На практике начисление дивидендов может быть раз в год по итогам финансовой работы юридического лица. Если в решении собрания не указана дата выплаты вознаграждения, его следует посмотреть в уставе акционерного общества. Важный момент: инвесторы могут рассчитывать на получение денег, только если у юридического лица есть прибыль по итогам деятельности за год.
Как снять полученные дивиденды. Компании практикуют разные способы выплаты вознаграждения своим акционерам. Вопрос, как снять дивиденды, не возникает, если их можно получить непосредственно в кассе компании. Иногда юридические лица перечисляют вознаграждение на текущий счет акционера, открытый в одном из национальных банков страны, реже вносят средства в депозит нотариуса.
Разобраться, как определить размер дивидендов, а также в каком порядке производится их выплата, крайне важно. Далеко не все компании-эмитенты систематически и в полном объеме предоставляют вознаграждение инвесторам. Учитывая это, нужно научиться отличать недобросовестных юридических лиц, чтобы защищать свои законные права на получение денег.
Читайте также: Что такое кэшбек и как он работает
Налогообложение дивидендов
Прибыль по акциям для его получателя – доход. Закон обязывает инвесторов уплачивать с него налог. В случае с физическими лицами компания-эмитент (выпустившая акции и перечисляющая вознаграждение) является налоговым агентом. Это означает, что при выплате денег инвестору она удерживает НДФЛ и направляет его в бюджет. Фактически эта процедура сродни механизму взаимоотношений между работником и работодателем относительно заработной платы.
Юридические лица, являющиеся инвесторами, обязаны самостоятельно производить такие расчеты. Причем размер выплат в бюджет будет зависеть от правового статуса компании и применяемой формы налогообложения. В общем, для правильных расчетов есть специальные формулы, которые может использовать любой бухгалтер.
Читайте также: Что такое НДС: как рассчитать и кто его платит
Особенности выплат для юридических и физических лиц
Для разных категорий держателей акций применяется неодинаковый порядок исчисления вознаграждения. Например, выплата дивидендов физическому лицу в Украине включает следующие особенности:
удержание суммы НДФЛ;
отсутствие обязанности уплачивать авансовый взнос по налогу на прибыль;
содержание военного сбора.
Важные нюансы: дивиденды, направленные на увеличение уставного капитала методом реинвестирования, освобождаются от НДФЛ. Для вознаграждения за предыдущие периоды налогообложения применяются тарифы, действующие на момент начисления.
Выплата дивидендов юридическому лицу обязательно предусматривает НДС и авансовый взнос. Однако нюансы для конкретной компании зависят от ее статуса и формы. Важно разобраться со всеми моментами еще до инвестирования средств. Такой подход позволит точно понять, насколько выгодна покупка ценных бумаг с учетом возможной прибыли в виде дивидендов.
Вкладывать деньги в акции для получения пассивного дохода – отличная идея для рациональных и предприимчивых людей. Фактически достаточно выбрать надежную компанию и купить ее ценные бумаги. Затем ежегодно получать должное вознаграждение, не прилагая никаких усилий.
Найти средства для инвестирования просто, если обратиться в Moneyveo. Популярный в Украине сервис быстрого кредитования – оптимальная финансовая поддержка для населения. Это возможность получить деньги на любые цели. Среди преимуществ обращения – минимальный пакет документов и простая процедура оформления заявки. Рассчитывать на получение требуемой суммы можно в тот же день. Заявки рассматриваются системой автоматически, а деньги поступают на карту в течение 2–3 минут, что очень удобно.
Среди преимуществ для пользователей:
доступность сервиса 24/7;
выгодные условия кредитования (ставка, сроки погашения);
высокий уровень защиты данных, продуманная политика конфиденциальности;
минимальный пакет документов (паспорт, ИНН, номер карты);
отсутствие необходимости подтверждать официальное трудоустройство или доход.
Moneyveo – надежный партнер в любой ситуации. Доступен широкий выбор финансовых продуктов с разными условиями.
FAQ
Кто платит налог на дивиденды?
Налог на дивиденды обязаны платить как физические, так и юридические лица, являющиеся инвесторами. Исключение составляют те начисления, которые ориентированы на увеличение уставного капитала компании способом реинвестирования.
Как определить размер дивидендов?
Размер дивидендов зависит от количества и типа акций у владельца. Для начала нужно рассчитать вознаграждение на одну ценную бумагу.
Как снять полученные дивиденды?
Компании-эмитенты выплачивают вознаграждение непосредственно из своей кассы или перечисляют ее на счет инвестора. Во втором случае можно просто снять деньги в обычном порядке.
Другие интересные статьи
Что такое факторинг и как он работает
Что такое ОВГЗ и как на них зарабатывать
На что украинцы берут кредиты: анализ за 10 лет
Франшиза в страховании: недостатки и преимущества страхования
Кредитні продукти
Smart/Trend/Temp
Наслідки для споживача в разі користування Кредитом:
За користування Кредитом споживач виплачує Кредитодавцю проценти в розмірі, визначеному в електронному договорі та комісії (за наявності). Сума кредиту, процентів за користування кредитом, неустойки (за наявності) та інших платежів, передбачених електронним договором, підлягають безготівковому перерахуванню на поточний рахунок Кредитодавця у строки та розмірах, що встановлені договором та чинним законодавством України.
Для продуктів СМАРТ та ТЕМП
У зв'язку з наданням кредиту у формі кредитної лінії та на підставі п. 10 ч. 1 ст. 12 Закону України «Про споживче кредитування» графік платежів до договору не надається, однак договір містить положення, якими визначаються розміри та строки платежів з погашення кредиту.
Користування споживачем сумою наданого кредиту після закінчення Дисконтного періоду кредитування має наступні наслідки:
• витрати споживача за користування Кредитом зростають внаслідок нарахування процентів за користування Кредитом після закінчення Дисконтного періоду кредитування за процентною ставкою, що вказана в договорі;
• витрати споживача за Дисконтний період кредитування можуть зрости внаслідок застосування правил розрахунку грошових зобов’язань споживача по сплаті процентів за користування Кредитом відповідно до розміру Базової процентної ставки і скасування правил нарахування процентів відповідно до розміру Дисконтної та Індивідуальної процентних ставок.
Для продукту ТРЕНД
Договір містить графік платежів. Графік платежів містить розрахунок всіх платежів за договором (в тому числі суми Кредиту, процентів за користування кредитом та комісії).
Комісія за надання кредиту утримується з суми кредиту шляхом зарахування однорідних грошових вимог. При чому споживач отримує лише суму за вирахуванням утриманого платежу в рахунок комісії за надання кредиту. Проценти за користування кредитом нараховуються на суму кредиту, яка зазначена в кредитному договорі, а не на чисту суму кредиту яку отримав споживач.
Можливі наслідки для споживача в разі невиконання ним обов'язків згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов'язань зі сплати платежів, а також розмір неустойки, процентної ставки, інших платежів, які застосовуються чи стягуються при невиконанні зобов'язання за договором:
Для продукту СМАРТ та ТЕМП
За порушення будь-якого з платежів передбачених Договором на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, Кредитодавець має право нарахувати, а Позичальник зобов’язаний сплатити на користь Кредитодавця неустойку у вигляді штрафу в розмірі 5000% від суми невиконаного або неналежно виконаного грошового зобов'язання, але не більше половини суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Обмеження максимальної суми штрафу відбувається в наступному порядку:
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 25 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений;
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 21 (двадцять один) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 50 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Для продукту ТРЕНД
У разі невиконання споживачем зобов’язань згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов’язань зі сплати платежів, визначених графіком платежів, з наступного календарного дня споживач повинен виплатити Кредитодавцю штраф у розмірі 35% від суми простроченого платежу (частини суми Кредиту, визначеної графіком платежів, та нарахованих процентів), за кожен факт такого прострочення.
Вплив порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту на кредитну історію споживача:
Порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту може вплинути на кредитну історію споживача, а також ускладнити отримання споживчого кредиту надалі.
Інформація щодо вимог придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту:
Кредитодавцю забороняється вимагати від споживача придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту.
Інформація щодо прав споживача розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ:
Для прийняття усвідомленого рішення щодо отримання Кредиту на запропонованих умовах споживач має право розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ.
Можливість Кредитодавця за власною ініціативою вносити зміни до укладених зі споживачем електронних договорів:
Кредитодавець може вносити зміни до укладених зі споживачем договорів лише за згодою споживача.
Збільшення розміру процентних ставок за договором та інших платежів в односторонньому порядку Кредитодавцем без згоди споживача не допускається.
Можливість споживача відмовитися від отримання рекламних матеріалів засобами дистанційних каналів комунікації:
Споживач може відмовитися від отримання рекламних матеріалів в особистому кабінеті у вкладці «особисті дані» шляхом натиснення на відповідний елемент інтерфейсу або безпосередньо звернутись до Кредитодавця одним із таких способів:
• шляхом направлення листа за зареєстрованим місцезнаходженням Кредитодавця;
• шляхом направлення електронного листа на адресу електронної пошти Кредитодавця, що вказана у нижній частині веб-сайту Кредитодавця;
• зв’язавшись за номером телефону, що вказаний у нижній частині веб-сайту Кредитодавця (безкоштовно з будь-яких телефонів по Україні, сервіс працює цілодобово).
Інформація про можливі додаткові витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом:
Можливі витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом залежать від обраного споживачем способу сплати у зв'язку із можливою наявністю комісій надавачів платіжних послуг за здійснення погашення заборгованості по кредиту.
Ініціювання споживачем продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит:
Споживач не має права ініціювати продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит.