Що таке дивіденди і як вони працюють

Фізичні та юридичні особи, зайняті інвестуванням, регулярно отримують дивіденди  – це винагорода, яку виплачує компанія своїм акціонерам за користування їхніми грошима. Один з видів пасивного доходу  – чудова можливість збільшувати власний або корпоративний фінансовий добробут, не докладаючи зусиль. Достатньо лише раз викупити частину акцій товариства, щоб отримувати стабільний прибуток протягом багатьох років. Що таке дивіденди як вид доходу, які правила нарахування діють і чи потрібно платити податок інвесторам  – ось що варто знати тим, хто бажає заробляти. У цьому матеріалі  – максимум корисної інформації.

Як працюють дивіденди

Дивіденди  – це частина чистого прибутку компанії. Її за рішенням ради директорів розподіляють між власниками акцій юридичної особи. Заведено говорити, що інвестори отримують винагороду пропорційно їхній частці у статутному капіталі. Однак для кращого розуміння треба розібратися, що таке дивіденди простими словами та як за ними формуються виплати. Оптимально це зробити за допомогою нескладного прикладу.

Уявімо, що компанія випустила 100 акцій номіналом 100 грн. Так вдалося залучити 100х100 = 10 000 грн інвестицій для розвитку бізнесу. За результатами роботи компанії за звітний період чистий прибуток 5 000 грн. Належить визначити справедливу винагороду акціонерам (тобто інвесторам).

Тут важливо враховувати вид акцій. Наприклад, якщо йдеться про привілейовані зі встановленим дивідендом 5% від номіналу, акціонер отримує 5 грн на кожен цінний папір, яким він володіє. Тож виплати за 100 шт.  – 500 грн. У разі зі звичайними цінними паперами розмір винагороди визначається у вигляді відсотка до чистого прибутку.

З урахуванням цієї інформації стає зрозуміло, що таке дивіденд  – точна сума, яку отримує власник акцій пропорційно їхній кількості. Однак наведений приклад дуже спрощений і призначений для загального розуміння механізму формування виплат. На практиці процес розподілу прибутку може бути складнішим. Його нарахування залежить, зокрема, від типу дивідендів  – часткового або фіксованого. Винагорода може визначатися як у грошовому вираженні, так і у відсотках до номінальної вартості акції. 

Читайте також: Депозит: що це, види та як отримати вигоду

Як відбувається виплата дивідендів

Розмір винагороди безпосередньо залежить від ефективності роботи підприємства. Простіше кажучи, чим краще справи йдуть у компанії, тим вигідніше інвесторам «тримати» її акції. Винагорода власникам цінних паперів надається виключно у грошовому вираженні. Тобто компанія не може розраховуватися товарами власного виробництва або послугами.

Інвесторам-початківцям важливо розібратися з ключовими положеннями, які стосуються дивідендів:

1. Як визначається розмір виплати. Сума премії нараховується пропорційно обсягу інвестицій або кількості цінних паперів компанії-емітента, якими володіє фізична/юридична особа. Щоб розібратись із цим моментом, варто повернутися до прикладу, наведеного вище.

2. Як відбувається процес виплати. Строк і порядок нарахування винагороди наводять у рішенні загальних зборів ради директорів компанії-емітента. Виплата дивідендів  – це процедура з чітко визначеним терміном. У рішенні мають бути зафіксовані дати початку та закінчення розрахунків. Розподіл прибутку відбувається почергово інвесторам від найбільшої до найменшої частки. На практиці нарахування дивідендів може бути один раз на рік за підсумками фінансової роботи юридичної особи. Якщо в рішенні зборів не зазначена дата виплати винагороди, її варто подивитися в статуті акціонерного товариства. Важливий момент: інвестори можуть розраховувати на отримання грошей, тільки якщо в юридичної особи є прибуток за підсумками діяльності за рік.

3. Як зняти отримані дивіденди. Компанії практикують різні способи виплати винагороди своїм акціонерам. Питання, як зняти дивіденди, не виникає, якщо їх можна отримати безпосередньо в касі компанії. Іноді юридичні особи перераховують винагороду на поточний рахунок акціонера, відкритий в одному з національних банків країни, рідше  – вносять кошти в депозит нотаріуса.

Розібратися, як визначити розмір дивідендів, а також у якому порядку відбувається їхня виплата, вкрай важливо. Далеко не всі компанії-емітенти систематично й у повному обсязі надають винагороду інвесторам. З огляду на це треба навчитися відрізняти недобросовісних юридичних осіб, щоб захищати свої законні права на отримання грошей.

Читайте також: Що таке кешбек та як він працює

Оподаткування дивідендів 

Прибуток з акцій для його одержувача  – дохід. Закон зобов'язує інвесторів виплачувати з нього податок. У разі з фізичними особами компанія-емітент (та, яка випустила акції та перераховує винагороду) є податковим агентом. Це означає, що під час виплати грошей інвестору вона утримує ПДФО та направляє його до бюджету. Фактично ця процедура схожа на механізм взаємовідносин між працівником і роботодавцем щодо заробітної плати.

Юридичні особи, які є інвесторами, зобов'язані самостійно проводити такі розрахунки. Причому розмір виплат до бюджету залежатиме від правового статусу компанії та застосовуваної форми оподаткування. Загалом для правильних розрахунків є спеціальні формули, які може використовувати будь-який бухгалтер.

Читайте також: Що таке ПДВ: як розрахувати та хто його сплачує

Особливості виплат для юридичних і фізичних осіб

Для різних категорій власників акцій застосовується неоднаковий порядок обчислення винагороди. Наприклад, виплата дивідендів фізичній особі в Україні включає такі особливості:

• утримання суми ПДФО;

• відсутність обов'язку сплачувати авансовий внесок з податку на прибуток;

• утримання військового збору. 

Важливі нюанси: дивіденди, спрямовані на збільшення статутного капіталу методом реінвестування, звільняються від утримання ПДФО. Для винагороди за попередні періоди щодо оподаткування застосовуються тарифи, що діють на момент нарахування.

Виплата дивідендів юридичній особі обов'язково передбачає ПДВ та авансовий внесок. Однак нюанси для конкретної компанії залежать від її статусу та форми. Важливо розібратися з усіма моментами ще до інвестування коштів. Такий підхід дасть змогу точно зрозуміти, наскільки вигідна купівля цінних паперів з урахуванням можливого прибутку у вигляді дивідендів.

Вкладати гроші в акції задля отримання пасивного доходу  – чудова ідея для раціональних і заповзятливих людей. Фактично достатньо вибрати надійну компанію і викупити її цінні папери. Потім щорічно отримувати належну винагороду, не докладаючи жодних зусиль.

Знайти кошти для інвестування просто, якщо звернутися до Moneyveo. Популярний в Україні сервіс швидкого кредитування  – оптимальна фінансова підтримка для населення. Це можливість одержати гроші на будь-які цілі. Серед переваг звернення  – мінімальний пакет документів і проста процедура оформлення заявки. Розраховувати на отримання необхідної суми можна того ж дня. Заявки розглядаються системою автоматично, а гроші надходять на картку протягом 2–3 хвилин, що дуже зручно.

Серед переваг для користувачів:

• доступність сервісу 24/7;

• вигідні умови кредитування (ставка, терміни погашення);

• високий рівень захисту даних, продумана політика конфіденційності;

• мінімальний пакет документів (паспорт, ІПН, номер картки);

• відсутність необхідності підтверджувати офіційне працевлаштування або дохід.

Moneyveo  – надійний партнер у будь-якій ситуації. Доступний широкий вибір фінансових продуктів з різними умовами. 

FAQ

Хто платить податок на дивіденди?

Податок на дивіденди зобов'язані платити як фізичні, так і юридичні особи, які є інвесторами. Виняток становлять ті нарахування, які спрямовані на збільшення статутного капіталу компанії методом реінвестування.

Як визначити розмір дивідендів?

Розмір дивідендів залежить від кількості та типу акцій у власника. Для початку потрібно розрахувати винагороду на один цінний папір.

Як зняти отримані дивіденди?

Компанії-емітенти виплачують винагороду безпосередньо зі своєї каси або перераховують її на рахунок інвестора. У другому випадку можна просто зняти гроші у звичайному порядку.